In- och utbetalningarna i ett företag under en vald period.

Kassaflödet visar de verkliga in- och utbetalningarna i ett företag för en vald period. I en kassaflödesanalys går det se om det har gått ut mer pengar från företaget än vad som betalats in.

Kassaflödet ger även jämförelseinformation om kassaflödet är bättre eller sämre jämfört med tidigare perioder, budget, eller andra företag i branschen. Man kan också se de kapitalflöden som rör sig inom företaget och företagets likvidetet eller förmåga överleva och därmed även dess förmåga att skuldsätta sig.

Ifrån kassaflödet går det att få fram information som kanske inte kan utläsas ur resultat- och balansräkning eller balansomslutningen, så som lagernivåer, underhållskostnader, kostnader för forskning och utveckling kostnad för räntor, skatter med mera.

Kassaflödesanalysen kan förenklat delas upp i följande grupper:

Löpande verksamhet - Består av varulager, fordringar, kortfristiga skulder och skall även innehålla justeringar för avskrivningar.

Investeringsverksamhet - Består av förvärv av materiella anläggningstillgångar och investeringsverksamheten.

Finansieringsverksamhet - Består av nyemission, upptagna lån, amortering av skuld, utbetald utdelning, koncernbidrag.